Hypotéky typu buy-to-let táhly nejrychleji od roku 2009
Dramatický pád následuje po změnách daňových předpisů a nových náročných testech dostupnosti od Bank of England
- Hypotéky typu buy-to-let táhly nejrychleji od roku 2009
- Hypotéky typu buy-to-let táhly nejrychleji od roku 2009
- Hypotéky typu buy-to-let táhly nejrychleji od roku 2009
- Hypotéky typu buy-to-let táhly nejrychleji od roku 2009
- Hypotéky typu buy-to-let táhly nejrychleji od roku 2009
- Hypotéky typu buy-to-let táhly nejrychleji od roku 2009
Carl Court/Getty Images
Daňové změny typu buy-to-let: co pro vás znamenají
5. ledna
Podzimní prohlášení kancléře George Osbornea bylo plné překvapení. Jedna z největších byla vyhrazena pro britskou armádu pronajímatelů kupovaných za účelem pronájmu, kteří čelí zvýšení daní, které by mohlo vážně omezit jejich zisky z pronájmu. Zde je to, co potřebujete vědět.
co se změnilo
Upřímně řečeno, lidé, kteří si kupují dům k pronájmu, by neměli vytlačovat rodiny, které si nemohou dovolit dům koupit, řekl Osborne ve svém Podzimní prohlášení , před odhalením dvou klíčových daňových změn, které by mohly učinit nákup nemovitosti za účelem pronájmu mnohem méně atraktivní.
Za prvé, mění pravidla pro kolkovné. V současné době, pokud si koupíte obytný dům, platíte kolkovné v progresivně uplatňované sazbě, která závisí na hodnotě nemovitosti. Za prvních 125 000 GBP neplatíte nic, poté se u každé ze čtyř hodnotových prahových hodnot uplatní vyšší sazba daně na část ceny nad touto úrovní, a to až do výše 12 procent na cokoli nad 1,5 milionu GBP.
Od dubna 2016 bude každý, kdo si koupí druhý dům nebo nemovitost koupí za účelem pronájmu, platit 3% přirážku ke kolkovnému.
| Hodnota majetku | Standardní sazba | Sazba koupě za pronájem/druhé bydlení od dubna 2016 |
| Až 125 000 GBP | 0 % | 3 % |
| 125 000 – 250 000 GBP | dva% | 5 % |
| 250 000 – 925 000 GBP | 5 % | 8 % |
| 925 000 – 1,5 milionu GBP | 10 % | 13 % |
| Více než 1,5 milionu liber | 12 % | patnáct% |
K jakým dalším změnám došlo?
Pronajímatelé také čelí změně způsobu, jakým platí daně, když prodávají své nemovitosti ke koupi za účelem pronájmu. V současné době je daň z kapitálových výnosů splatná až do konce daňového roku. Od dubna 2019 však pronajímatelé budou muset zaplatit účet za kapitálové zisky do 30 dnů od prodeje nemovitosti.
Nejenže budou potenciální majitelé nemovitostí muset platit mnohem více než běžní kupující rezidenčních nemovitostí, ale také budou čelit mnohem vyšším daním ze svých zisků, říká Patrick Collinson v T. on Strážce . Důvodem je to, že, jak bylo oznámeno v předchozím rozpočtu v červenci, maximální daňová úleva dostupná pro pronajímatele klesne ze 45 procent na 20 procent (podrobnosti viz aktualizace níže).
Čísla sestavená Guardian Money a Old Mutual Wealth ukazují, že daňové účty majitelů domů, kteří kupují a pronajímají, budou v roce 2017 trojnásobné oproti dnešnímu stavu.
Proč ty změny?
Kancléř mohl být v pokušení více zdanit nákupy za účelem pronájmu, protože jeho poslední daňový nájezd měl malý – pokud vůbec nějaký – dopad na počet přibývajících investorů, říká Collinson.
Rada hypotečních věřitelů na začátku listopadu odhalila, že počet poskytnutých hypoték typu buy-to-let vyskočil za posledních 12 měsíců o 36 procent. Naproti tomu úvěry poprvé kupujícím vzrostly jen o 10 procent.
Zvýšení kolkovného z tohoto týdne by mohlo zastavit tento růst, dodává Collinson.
Přijímají pronajímatelé novinky dobře?
Ne. Mnozí to vidí jako smrt boomu typu buy-to-let, ke kterému v této zemi dochází v posledním desetiletí.
To je katastrofální zpráva pro sektor soukromých pronájmů, říká David Cox, šéf Asociace realitních kanceláří. Denní pošta . Zvýšení daně pro pronajímatele zvýší nájemné a sníží standardy nemovitostí pro nájemníky.
Politický záměr kancléře je křišťálově jasný; chce udusit budoucí investice do soukromých nemovitostí k pronájmu, řekl Richard Lambert, výkonný ředitel National Landlords Association. BBC . Pokud je záměrem kancléře zcela vymýtit buy-to-let ve Spojeném království, pak je pro nás záhadou, proč to prostě neřekne.
Dojde k nějakému spadu?
Zkrátka ano. Citovaný průzkum Asociace vlastníků bytových jednotek Časy předpovídá, že až jeden z pěti z milionu soukromých pronajímatelů ve Spojeném království by mohl prodat své nemovitosti k pronájmu. 'Vzhledem k tomu, že každý pronajímatel vlastní v průměru 2,5 domu, přineslo by to na trh půl milionu nemovitostí.'
To by mohlo být ve skutečnosti pozitivní pro ty, kteří se zajímají o cenovou dostupnost, protože velký příliv nemovitostí by mohl zvrátit současnou dynamiku nedostatečné nabídky a srazit ceny domů. Na druhou stranu, samostatný průzkum Národní asociace pronajímatelů naznačuje, že změny daňových úlev „zvýší nájemné o 29 až 113 liber měsíčně“, což zasáhne mnoho rodin s nízkými příjmy.
The Denní pošta poznamenává, že dva soukromí majitelé, Chris Cooper a Steve Bolton, během pouhých devíti dnů vybrali 50 000 liber na financování žádosti o soudní přezkum některých změn. Zejména se snaží zpochybnit změnu zákona, která znamená, že hypoteční úroky nejsou diskontovány z příjmu z pronájmu před vypočtením mezní daňové sazby, což by znamenalo, že by více platilo vyšší daně (viz aktualizace níže).
je někdo spokojený?
Skupiny, které zastupují lidi, kteří jsou zpoplatněni nákupem nemovitosti – včetně stále většího počtu mladších domácností s „generačním nájemným“ – dobře zareagovaly na daňové změny týkající se koupě za účelem pronájmu.
Vítáme pokračující daňové omezení… je dobré vidět kroky proti investorům, kteří oceňují začínající kupce, říká Duncan Stott nebo PricedOut, kteří propagují dostupné ceny domů v Guardianu.
A je to konec intervence?
Ne Financial Times uvádí, že kancléř by mohl udělit nové pravomoci Bank of England, aby zavedla omezení úrovní, na kterých mohou banky a další věřitelé nabízet půjčky potenciálním soukromým majitelům nemovitostí.
V současné době je nákup za účelem pronájmu relativně neregulovaný ve srovnání s nákupem rezidenčních nemovitostí a v současné době mají regulátoři pouze pravomoci „doporučit“ změny kritérií pro půjčování. Centrální bankéři vyjádřili obavy, že boom typu buy-to-let by mohl vyvolat sestupnou spirálu cen nemovitostí, pokud by došlo k náhlému prasknutí.
Jak vás ovlivní změny daně typu buy-to-let?
9. listopadu
Již několik let zažívá trh typu buy-to-let boom. Rostoucí ceny nemovitostí, rostoucí poptávka po pronájmech a nejnižší sazby hypoték umožňují rostoucímu počtu pronajímatelů získávat stále lukrativnější výnosy. Daňové změny by však mohly způsobit problémy.
Co se děje?
Vláda oznámila změny ve způsobu zdanění investorů typu buy-to-let, které by mohly způsobit velké změny v částce, kterou mohou lidé vydělat na pronájmech.
„Současný daňový systém podporuje pronajímatele nad rámec běžných majitelů domů a znamená pro ty nejbohatší, že za každou 1 libru finančních nákladů, které vynaloží, dostanou od daňových poplatníků zpět 45 pencí,“ řekl mluvčí ministerstva financí. Časy .
'Jsme odhodláni vytvořit rovnější podmínky pro ty, kteří si kupují dům k bydlení, a podnikají kroky k zajištění toho, aby majitelé s nejvyššími příjmy již nedostávali nejštědřejší daňové zacházení.'
Jak nyní funguje úlevy na hypotečním úvěru?
V současné době si pronajímatelé mohou odečíst úroky z hypotéky od svých příjmů z pronájmu ještě před tím, než vypočítají dlužnou daň. Pokud tedy vyděláváte 20 000 GBP ročně z nemovitosti koupené a pronajaté a vaše hypoteční úroky stojí 13 000 GBP ročně, zaplatíte daň pouze ze 7 000 GBP.
To je daňový účet ve výši 1 400 GBP pro poplatníky se základní sazbou, 2 800 GBP pro poplatníky s vyšší sazbou a 3 150 GBP, pokud jste daňový poplatník s dodatečnou sazbou.
jak se to mění?
Během tří let, počínaje rokem 2017, se mění výše daňových úlev na úroky z hypoték, které mohou pronajímatelé uplatnit. Již si nebudete moci odečíst úroky z hypotéky před výpočtem daňového vyúčtování a místo toho získáte daňový kredit ve výši 20 procent základní daně z této částky.
Vraťme se k výše uvedenému příkladu a nyní budete dlužit daň z celého svého příjmu z pronájmu ve výši 20 000 GBP. Za úrokový prvek 13 000 GBP však získáte slevu na dani ve výši 20 procent, čímž získáte zpět 2 600 GBP. Takže pokud jste daňový poplatník se základní sazbou, váš účet ve výši 4 000 GBP bude snížen na čistých 1 400 GBP – stejně jako nyní.
Ale pokud jste daňový poplatník s vyšší sazbou, nakonec budete muset daňovému správci dát 5 400 GBP – počáteční účet 8 000 GBP mínus stejný daňový kredit ve výši 2 600 GBP. A další daňoví poplatníci by odevzdali 6 400 liber.
Úrokové sazby by se tedy nemusely posunout daleko před vyššími a daňoví poplatníci s dodatečnými sazbami by po zdanění nevydělali vůbec žádné peníze.
budou to trpět jen bohatí majitelé?
No, ne. National Landlords Association, Stephen McPartland MP a Craig Mackinlay MP argumentovali v The Times, že změny posunou 150 000 pronajímatelů do vyšších daňových pásem.
Důvodem je to, že daňový účet je nyní zpracován před odečtením úroků, což znamená, že více pronajímatelů se středními příjmy bude po započtení celé částky vytlačeno do vyššího pásma. To by mohlo znamenat, že daňový účet pronajímatele vzroste z 1 400 GBP na 5 400 GBP v důsledku změn.
Souhlasím s tím, že trh typu buy-to-let způsobil problémy, říká Mackinlay. Obávám se však, že to velmi tvrdě zasáhne některé lidi, potenciálně zatáhne více než 100 000 pronajímatelů do vyššího daňového pásma, vyvolá odebrání přídavků na děti a v některých případech velmi vysokou mezní sazbu. Riskuje také penalizaci daňového poplatníka, který se pokusil udělat správnou věc, když se postaral o svou vlastní budoucnost.
Je to hrozná zpráva?
To závisí na vaší vlastní pozici. Není překvapením, že většina pronajímatelů zuří. Ale mohla by to být dobrá zpráva pro ty lidi, kteří touží dostat se na žebříčku nemovitostí.
Počet nemovitostí pronajatých ve Spojeném království prudce vzrostl v důsledku boomu typu buy-to-let – a mnozí tvrdí, že současná daňová pozice vytváří nespravedlivou výhodu, protože hypoteční úrokové úlevy pro rezidenční kupce byly v roce 2000 zrušeny. Od roku 2004 osob, které si pronajímají soukromě, vzrostly o 56 procent.
To způsobuje obrovské problémy kupujícím poprvé, kteří soutěží s investory typu buy-to-let pro startovací domy. Tím, že nákup za účelem pronájmu bude méně přitažlivý, existuje naděje, že poptávka po investičních nemovitostech klesne a umožní prvním kupujícím dostat se na žebříček bydlení.
Odvrácenou stranou však je, že pronajímatelé by mohli zvýšit nájemné, aby si udrželi zisky, pokud se sazby hypoték zvýší.
